خيارات الأسهم فيكا

خيارات الأسهم فيكا.

خيارات الأسهم فيكا.

خيارات الأسهم فيكا.

ضريبة التوظيف الاستقطاع وممارسة نوسوسمايكل.

رسوس والأوراق المالية المقيدة لتقاعد الموظفين المؤهلين للتقاعد لأغراض فيكا فيكا. عندما الأسهم مقيدة أو رسو منح سترات.

تقسيم خيارات الأسهم في الطلاق - فوربس.

16.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ وحدات الأسهم المقيدة (رسوس) هي شكل من أشكال التعويضات التي تخضع للضريبة عموما في وقت الاستحقاق، في حين تخضع خيارات الأسهم للموظفين عادة للضريبة.

وحدات الأسهم المقيدة (رسوس) وحجب النسخ الاحتياطي - تاكساكت.

الأسئلة الشائعة & # 190؛ كيف يمكنني معرفة خيارات الأسهم المتاحة لدي لممارسة الرياضة؟ يمكنك طلب بيان خيار الأسهم من حساب عبر البريد الإلكتروني لدينا.

خيارات الأسهم | التخطيط المالي | الثروة | BB & أمبير؛ T.

19.03.2018 & # 0183؛ & # 32؛ تقسيم خيارات الأسهم والأسهم المقيدة في الطلاق حتى لو كان مجرد المنزل والحسابات التقاعد التي تحتاج إلى تسوية، وتقسيم الأصول.

الضرائب وخيارات الأسهم النظامية - ناسب.

07.07.2017 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات الأسهم حافز تتمتع معاملة ضريبية مواتية بالمقارنة مع أشكال أخرى من تعويض الموظفين. تعرف على إسو وما هو الالتزام الضريبي.

إرس أوبديت: صاحب العمل فيكا و فوتا الإبلاغ الالتزامات.

خيارات الأسهم تسمح للموظفين لشراء الأسهم في تاريخ لاحق لسعر ثابت. A بب & أمبير؛ تي الثروة مستشار يمكن أن تساعدك على فهم قيمتها المحتملة لجهودكم.

الجزء الثالث - إداري، إجرائي، ومتنوع.

28.11.2006 & # 0183؛ & # 32؛ خيارات الأسهم يمكن أن يكون مصدرا ثروة هائلة، لذلك لا نغفل عنها في الطلاق.

زستوبتيونسستوك خيارات z ناسب Z.

أن يكون الجشع والرهان كل من الأصول الخاصة بك على مستقبل الأسهم رب العمل الخاص بك يمكن أن تنتج عواقب ضريبية غير مرغوب فيها.

ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين - فيرمارك.

زالسو ينطبق على الأسهم المقيدة، ولكن ينطبق على كل من فيكا و فيت، مع عدم وجود قواعد خاصة لتسهيل حجب خيارات الأسهم والأسهم المقيدة.

ما هي قواعد استقطاع إسو؟ - ميستوكوبتيونس.

قد تصبح خيارات الأسهم هذه جزءا من حزمة تعويضات الموظف. 2004، أي دخل على التصرف في الأسهم لا تخضع لضرائب فيكا أو فوتا.

ميكااندلد فيكا و رسوس: مدونة ناسب.

بادج 2 أوف 2 خيارات أسهم الموظفین، تابع لا یقصد بھذه المادة استبدال مشورة مستشار ضریبي مؤھل أو محام أو محاسب أو مستشار تأمین.

حجب على تعويض الأسهم - فيرمارك.

يوضح مايكل غراي، اتفاقية السلام الشامل ضرائب الضمان الاجتماعي على خيارات الأسهم غير المؤهلة في صفحة الأسئلة الشائعة هذه.

هل يمكنني دفع الضرائب على خيارات الأسهم فيكا؟ | شتلة.

نيفتي الماضي 60: التعامل مع الأهلية للتقاعد في مخططات الأسهم جولي كينيا، ماذا يحدث لخيارات الأسهم غير المكتسبة في - فيكا / ميديكار الضرائب المستحقة على.

كيف تعامل صفقة تعويضات الأسهم خيارات الموظفين.

منشور يناقش القضايا التنظيمية والإدارية للشركات العامة التي تمنح الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة.

خيارات الأسهم - قانون مكتب ويليام C. ستالي.

2 млн + проверенных поставщиков на Алибаба. Получите выгодное предложение!

فهم خيارات الأسهم التي يمنحها صاحب العمل.

الجزء الثالث - الإدارية، والإجرائية، ومتنوعة إلى خيارات الأسهم القانونية. وممارسة خيار الأسهم المؤهلين هو أيضا لا الأجور لضريبة فيكا،

لا تكون طماع عند ممارسة خياراتك - النظر.

متقدم (وغير عادي) اعتبارات ضريبية 24 أكتوبر 2018 فيكا: الأسهم المقيدة، خيارات الأسهم والسهم الأسهم المقيدة، خيارات الأسهم والسهم لا.

لماذا رسوس تتجه خارج الأسهم مقيدة - كفو.

16.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ التخطيط المالي لوحدات الأسهم المقيدة (رسوس) يختلف عن التخطيط الذي يجب القيام به لخيارات الأسهم. فهم الاختلافات سوف.

موظف خيارات الأسهم: العلاج الضريبي والقضايا الضريبية.

توفر ضرائب فيكا الأموال للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. أنت تدفع هذه الضرائب على دخل األجر. عندما تتلقى وممارسة خيارات الأسهم من صاحب العمل الخاص بك، وبعض من.

تقسيم خيارات الأسهم والأسهم المقيدة في الطلاق.

قانون المساهمات الاتحادية للتأمين (فيكا)؛ والخيارات، وتحويل التعويضات المؤجلة عند الطلاق. ويخلص هذا الحكم إلى أن خيارات الأسهم غير المؤهلة و.

خيارات الأسهم - كيف هي أنها مختلفة؟ - هنري + هورن.

خيارات الأسهم المؤهلة & # 167؛ 422 - لا فيكا! خيارات الأسهم غير القانونية - فيكا الخاضعة للضريبة في ممارسة الرياضة! الأسهم المقيدة - فيكا الخاضعة للضريبة في سترة!

20 أكتوبر 2018.

الأسهم على بابا.

الاتجاهات في البنك التنفيذي المدير / التعويضات والفوائد. بيل إنك، كبا، • خيارات الأسهم خيارات الأسهم خيارات الأسهم - فيكا رولز & أمب؛ تأثير إيرك & # 167؛ 409A.

أنا متقاعد ويتلقى الضمان الاجتماعي. لقد مارست.

خيارات الأسهم غالبا ما تكون جزءا من تعويضات الشركات وخطط الحوافز. إذا كان الموظف في شركتك يملك خيارات الأسهم ونقلها إلى الزوج في.

موظف الخيار الأسهم - ويكيبيديا.

النهج البديلة لتعويض الأسهم: الخيارات، فانتوم الأسهم، سارز، الخطط النقدية وغيرها من المركبات. قدم بواسطة . ويليام إنك، كبا، كيك، أبا، بيريدون.

نظام تحديد المواقع: الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة.

ميكااندلد فيكا و رسوس. فإن الخطأ فقط زيادة الضرائب فيكا من خلال زيادة في سعر السهم أكثر من مجرد خيارات الأسهم.

النهج البديلة للتعويض عن حقوق الملكية: الخيارات.

28.05.2018 & # 0183؛ & # 32؛ أو الضرائب فيكا كما أنها تسمى أيضا الضرائب التي مدينون. العثور على تغطية معقولة. خيارات الأسهم الموظف. خيارات الأسهم الموظف. أسهم الموظف.

خيارات الأسهم - تشارلز شواب كوربوراتيون.

الموظفين خيارات الأسهم: العلاج الضريبي والقضايا الضريبية الكونغرس خدمة البحث ملخص ممارسة منح موظفي الشركة خيارات لشراء.

الضرائب من خيارات الأسهم الموظف.

تخضع خيارات الحوافز وغير المؤهلة للضريبة بشكل مختلف.

هناك نوعان من خيارات الأسهم للموظفين، خيارات الأسهم غير المؤهلة (نوس) وخيارات الأسهم الحوافز (إسو). يتم فرض ضريبة على كل منها بشكل مختلف تماما. وكلاهما مغطى أدناه.

فرض الضرائب على خيارات الأسهم غير المؤهلة.

عند ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلة، يتم احتساب الفرق بين سعر السوق للسهم وسعر المنحة (يسمى انتشار) كدخل دخل مكتسب، حتى لو كنت تمارس الخيارات الخاصة بك والاستمرار في الاحتفاظ بالمخزون.

يخضع الدخل المكتسب لضرائب الرواتب (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية)، وكذلك ضرائب الدخل العادية بمعدل الضريبة المطبق.

أنت تدفع نوعين من الضرائب على الرواتب:

أواسدي أو الضمان الاجتماعي - وهو 6.2٪ على الأرباح تصل إلى قاعدة استحقاقات الضمان الاجتماعي الذي هو 118500 $ في 2018 هاي أو ميديكار - وهو 1.45٪ على جميع الدخل المكتسب حتى المبالغ التي تتجاوز قاعدة المنفعة.

إذا كان دخلك المكتسب للسنة يتجاوز بالفعل قاعدة الاستحقاقات من ضرائب المرتبات الخاصة بك على الربح من ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلة الخاص بك سيكون مجرد 1.45٪ تعزى إلى ميديكار.

إذا لم يكن دخلك المكتسب من العام حتى تاريخه قد تجاوز بالفعل قاعدة الاستحقاقات أكثر من الوقت الذي تمارس فيه خيارات الأسهم غير المؤهلة، فإنك ستدفع ما مجموعه 7.65٪ من المبالغ المكتسبة حتى يصل دخلك المكتسب إلى قاعدة الاستحقاق من 1.45٪ الأرباح على قاعدة المنفعة.

يجب عليك عدم ممارسة خيارات الأسهم الموظف تستند بدقة على قرارات الضرائب.

ومع ذلك تذكر أنه إذا كنت تمارس خيارات الأسهم غير المؤهلة في السنة التي لا يوجد فيها دخل آخر مكتسب، فسوف تدفع المزيد من الضرائب على الرواتب مما ستدفعه إذا كنت تمارسها في عام حيث لديك مصادر أخرى للدخل المكتسب و تجاوز بالفعل قاعدة المنفعة.

وبالإضافة إلى ضرائب المرتبات، تخضع جميع الإيرادات من الفارق لضرائب الدخل العادية.

إذا كنت تحتفظ بالسهم بعد التمرين، وتحقق مكاسب إضافية تتجاوز الفارق، يتم احتساب المكاسب اإلضافية كمكسب رأسمالي) أو كخسارة رأسمالية إذا انخفض السهم (. في دليل ضريبة فيرمارك للمستثمرين، يمكنك العثور على تفاصيل إضافية عن الضرائب التي تنطبق عند ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين.

فرض الضرائب على خيارات الأسهم الحافزة.

وخلافا لخيارات الأسهم غير المؤهلة، فإن الربح من خيارات أسهم الحوافز لا يخضع لضرائب المرتبات. ومع ذلك، فإنه، بطبيعة الحال، يخضع للضريبة، وأنه هو عنصر تفضيل لحساب أمت (الحد الأدنى البديل الضرائب).

عند ممارسة خيار الأسهم الحافز هناك بعض الاحتمالات الضريبية المختلفة:

يمكنك ممارسة خيارات الأسهم حافز وبيع الأسهم خلال نفس السنة التقويمية. في هذه الحالة، تدفع ضريبة على الفرق بين سعر السوق في البيع وسعر المنحة في معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك.

قد تكون القواعد الضريبية معقدة. يمكن للمخطط الضريبي المهني و / أو المخطط المالي الجيد أن يساعدك في تقدير الضرائب، ويوضح لك المبلغ الذي ستدفعه بعد دفع الضرائب، وتقديم إرشادات حول طرق وقت ممارسة خياراتك لدفع أقل ضريبة ممكنة .

ونحن سوف توجه لكم من خلال قرارات التقاعد الأكثر أهمية، من متى تبدأ في اتخاذ الضمان الاجتماعي إلى حيث لقضاء التقاعد أحلامك.

هل يمكنني دفع الضرائب على خيارات الأسهم فيكا؟

توفر ضرائب فيكا الأموال للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. أنت تدفع هذه الضرائب على دخل األجر. عندما تتلقى وممارسة خيارات الأسهم من صاحب العمل الخاص بك، قد يتم التعامل مع بعض قيمتها مثل الأجور، وفي هذه الحالة سوف تطبق الضرائب فيكا. ذلك يعتمد على نوع من خيار الأسهم التي تتلقاها.

نوعين من الخيارات.

خيار الأسهم هو العقد الذي يتيح لك فرصة لشراء أسهم الأسهم بسعر محدد، ودعا سعر ممارسة أو سعر الإضراب. لا يتعين عليك شراء الأسهم. هذا هو الخيار الذي ترغب في فعله، وهذا هو السبب في أنها تسمى & كوت؛ الخيارات & كوت ؛. وعادة ما يعطي أصحاب العمل نوعين من الخيارات: القانونية وغير النظامية. الخيارات القانونية مؤهلة للمعاملة الضريبية الخاصة وتشمل & كوت؛ حافز & كوت؛ خيارات الأسهم والخيارات الممنوحة من قبل خطة شراء الأسهم الموظف. الخيارات غير القياسية هي تلك التي لا تتأهل للحصول على معاملة خاصة. كما أنها تسمى أيضا الخيارات غير المؤهلة.

نوع واحد فقط يضم فيكا.

والفوارق القانونية بين الخيارات القانونية وغير القانونية هي تقنية إلى حد ما وتستند إلى أشياء من قبيل من يتلقى الخيارات، وكيفية تحديد سعر الإضراب وقواعد ممارسة الخيارات. يمكن لصاحب العمل أن يخبرك بأي نوع لديك. عندما يتعلق الأمر خيارات فيكا والأسهم، والشيء المهم أن نعرف هو أنك لم يكن لديك لدفع الضرائب فيكا على خيارات الأسهم القانونية، ولكن ربما كنت سوف تدفع لهم على خيارات غير النظامية.

الدخل الخاضع للضريبة عند التمرين.

من المنطقي ممارسة خيار الأسهم فقط إذا كان سعر الإضراب أقل من سعر السهم الفعلي. سيكون من الخطأ مكلفة لممارسة خيار لشراء أسهم في، على سبيل المثال، 10 $ للسهم إذا كان السهم كان يبيع فقط 9 $. مع الخيارات غير القياسية، الفرق، أو & كوت؛ انتشار، & كوت؛ بين سعر الإضراب وسعر السهم تعامل كدخل الأجور، وهذا يعني أنك يجب أن تدفع الضرائب فيكا على ذلك. على سبيل المثال، لنفترض أنك تملك خيارا غير رسمي لعدد 1000 سهم بسعر 10 دولارات للسعر، ويتم تداول السهم حاليا بسعر 15 دولارا للسهم. ممارسة الخيار تنتج الدخل الخاضع للضريبة من 5 $ للسهم، أو 5000 $.

دفع الضرائب.

عند ممارسة الخيارات غير النظامية، سوف مدينون الضرائب فيكا على انتشار. واعتبارا من عام 2018، بلغ المعدل 6.2 في المائة للضمان الاجتماعي و 1.45 في المائة بالنسبة لبرنامج ميديكار. كما يتعين عليك دفع ضريبة الدخل على الفارق. إذا كنت التمسك بالأسهم وبيعها في وقت لاحق، أي ربح إضافي تقوم به تعامل ككسب رأس المال، وليس الدخل العادي. لن تطبق ضرائب فيكا على هذا الجزء من أرباحك.

كيف يتم فرض ضرائب على خيارات أسهم الموظفين.

كيف يتم فرض ضرائب على خيارات أسهم الموظفين.

العديد من الشركات، كحافز للموظفين للمساعدة في نمو القيمة السوقية للشركات، وسوف توفر خيارات الأسهم للموظفين الرئيسيين. نوع الخيار المقدمة يمكن أن تحدث فرقا كبيرا في فاتورة الضرائب الخاصة بك! تمنح هذه الخيارات للموظف الحق في شراء ما يصل إلى عدد محدد من أسهم الشركة في تاريخ مستقبلي بسعر محدد. وعموما، لا تكون الخيارات متاحة فورا ويجب أن تعقد لفترة من الزمن قبل أن يتسنى ممارستها. ثم، في وقت لاحق، وبافتراض أن سعر السهم قد ارتفع إلى قيمة أعلى من سعر الخيار، يمكن للموظف أن يستغني الخيارات (شراء الأسهم)، ودفع سعر الخيار الأدنى للسهم بدلا من سعر السوق الحالي. وهذا يعطي الموظف الفرصة للمشاركة في نمو الشركة من خلال المكاسب الناتجة عن بيع الأسهم دون مخاطر الملكية. هناك نوعان أساسيان من خيارات أسهم الموظفين لأغراض الضريبة، وخيار غير قانوني وخيار قانوني (يشار إليه أيضا بخيار أسهم الحوافز)، ومعاملتها الضريبية تختلف اختلافا كبيرا. الخيار غير القانوني - يتم فرض الضريبة على خيار غير قانوني في الوقت الذي يتم فيه ممارسة الخيار. ويعتبر الربح دخل عادي (تعويض) ومن المفترض أن تدرج في W-2 الموظف للسنة من ممارسة الرياضة. نحن نقول "من المفترض أن يكون" لأنه ليس من غير المألوف أن نرى الشركات الصغيرة سوء التعامل مع التقارير. للموظف خيار بيع أو الاحتفاظ بالمخزون الذي اشترى للتو، ولكن بغض النظر عما يفعله مع السهم، فإن الربح، وهو الفرق بين سعر الخيار والسعر السوقي للسهم في ذلك الوقت من التمارين، تخضع للضريبة على الفور. بسبب الضرائب المباشرة، فإن معظم الموظفين الذين تم منحهم خيارات، عند ممارسة خياراتهم، على الفور بيع أسهمهم. في ظل هذا السيناريو، فإن W-2 تعكس الربح والنموذج 8949 (النموذج الضريبي المستخدم للإبلاغ عن مبيعات الأسهم والأصول الرأسمالية الأخرى) قد تحتاج إلى أن تكون على استعداد لإظهار بيع، في الأساس مع أي مكسب أو خسارة، بحيث تتم مطابقة إجمالي عائدات البيع المبلغ عنها على العائد مع البيع المقدم إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (في النموذج 1099-B). إذا كان هناك تكلفة المبيعات، مثل عمولة الوسيط، فإن النتيجة ستكون خسارة المبلغ عنها، وإن كان عادة كمية صغيرة. وبما أن الفرق بين سعر الخيار وسعر السوق مدرج في الأجور، فإنه يخضع أيضا لضرائب المرتبات (فيكا). إذا اختار الموظف الاحتفاظ بالمخزون، فإنه سيتعين عليه دفع الضريبة على الفرق بين سعر الخيار وسعر التمرين، بالإضافة إلى ضريبة فيكا، من صناديق أخرى. إذا انخفض السهم في وقت لاحق من حيث القيمة، فإن الموظف لا يزال عالقا مع المكاسب المبلغ عنها عند ممارسة الخيار. وستقتصر أي خسارة على بيع لاحق للسهم على الحد من الخسائر الرأسمالية الإجمالية البالغ 000 3 دولار في السنة. الخيارات القانونية (الحوافز) - ما يجعل الضرائب من خيار قانوني يختلف عن خيار غير قانوني هو عدم إدراج أي دخل في الدخل العادي عند ممارسة الخيار. وبالتالي، يمكن للموظف الاستمرار في عقد الأسهم دون أي مسؤولية الضرائب. وإذا كان يحملها لفترة كافية، فإن أي مكاسب ستصبح مكسبا رأسماليا طويل الأجل. ولتحقيق الوضع على المدى الطويل، يجب أن يحتفظ السهم بما يلي:

بعد أكثر من عام واحد من ممارسة خيار الأسهم، وأكثر من 2 سنوات بعد أن تم منح الخيار.

وتتمثل ميزة المكاسب الرأسمالية الطويلة الأجل في أنها تخضع للضريبة بمعدلات قصوى أدنى. على سبيل المثال، معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية هو 15٪ لدافع الضرائب الذي هو في شريحة الضرائب 25٪. ومع ذلك، هناك جانب مظلم للخيارات القانونية. الفرق بين سعر الخيار وسعر السوق، ويسمى انتشار، هو ما يسمى بند تفضيل للأغراض البديلة الحد الأدنى للضريبة (أمت). إذا كان انتشار كبيرة بما فيه الكفاية، وهذا قد يتسبب في أمت للركلة في السنة من التمارين الرياضية. إذا كان دافع الضرائب يخضع بالفعل ل أمت، وهذا من شأنه أن يضيف إلى الضريبة؛ وحتى لو لم يكن كذلك، فإنه قد يدفعه أو لها في أمت. وسوف يكون العام الحالي أمت بالإضافة إلى أي ضريبة عندما يتم بيع الأسهم في نهاية المطاف ولكن سيتم إنشاء أساس ضريبي أعلى ل أمت ينبغي أن تدخل في العام الذي تباع فيه الأسهم في نهاية المطاف. لا يمكن معالجة كل سيناريوهات أمت في هذه المقالة بالتفصيل، لذا قد تكون الإرشادات الإضافية مناسبة. إذا تم بيع السهم قبل أن يحقق متطلبات فترة االحتفاظ طويلة األجل الموصوفة أعاله، فإن المعاملة الضريبية هي في األساس نفس الطريقة المتبعة في خيار غير قانوني. هذه المسألة يمكن أن تكون معقدة جدا. إذا كنت تخطط لممارسة خيارات الأسهم ولديك أسئلة، وإعطاء بريسلر & أمب؛ اتصل بنا على 559.924.1225.

خيارات الأسهم غير المؤهلة.

تحديث للسنة الضريبية 2017.

ممارسة خيارات لشراء أسهم الشركة بسعر أقل من السوق يؤدي فاتورة الضرائب. مقدار الضريبة التي تدفعها عند بيع السهم يعتمد على وقت بيعه.

طريقة واحدة لمكافأة الموظفين.

تستخدم إحدى الشركات الإستراتيجية لمكافأة الموظفين لإعطائهم خيارات لشراء مبلغ معين من أسهم الشركة بسعر ثابت بعد فترة محددة من الزمن. والأمل هو أنه بحلول الوقت الذي خيارات الموظف سترة، وهذا هو، في الوقت يمكن للموظف ممارسة بالفعل خيارات لشراء الأسهم بسعر محدد - أن سعر السوق من الأسهم قد ارتفعت، وبالتالي يحصل الموظف على الأسهم لأقل من سعر السوق الحالي.

إذا كنت مسؤول تنفيذي، قد تكون بعض الخيارات التي تتلقاها من صاحب العمل خيارات الأسهم غير المؤهلين. هذه هي الخيارات التي ليست مؤهلة للحصول على معاملة ضريبية أكثر ملاءمة تعطى لخيارات الأسهم الحوافز. في هذه المقالة، سوف تتعلم الآثار الضريبية لممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين.

لنفترض أنك تتلقى خيارات على الأسهم التي يتم تداولها بنشاط في سوق راسخة مثل ناسداك، ولكن الخيارات نفسها لا يتم تداولها. المصيد الضريبي هو أنه عند ممارسة خيارات شراء الأسهم (ولكن ليس قبل)، لديك دخل خاضع للضريبة يساوي الفرق بين سعر السهم المحدد من قبل الخيار وسعر السوق من الأسهم. في اللغة الضريبية، وهذا ما يسمى عنصر التعويض.

عنصر التعويض.

عنصر التعويض هو في الأساس مبلغ الخصم الذي تحصل عليه عند شراء السهم بسعر الخيار الخيار بدلا من سعر السوق الحالي. يمكنك حساب عنصر التعويض عن طريق طرح سعر التمرين من القيمة السوقية.

القيمة السوقية للسهم هو سعر السهم في اليوم الذي تمارس فيه خيارات شراء الأسهم. يمكنك استخدام متوسط ​​الأسعار المرتفعة والمنخفضة التي يتداولها السهم في ذلك اليوم.

سعر التمرين هو المبلغ الذي يمكنك شراء الأسهم وفقا لاتفاق الخيار الخاص بك.

وهنا كيكر: يجب على شركتك الإبلاغ عن عنصر التعويض كإضافة إلى أجورك في النموذج W-2 في السنة التي تمارس الخيارات. وهذا يعني أن مصلحة الضرائب تعرف كل شيء عن غير متوقعة الخاص بك، ويعامل عليه، ودخل التعويض، تماما مثل راتبك. سوف تكون مدينتك لضريبة الدخل والضمان الاجتماعي والضرائب الطبية على عنصر التعويض.

متى يجب علي دفع الضرائب على خياراتي؟

الأشياء الأولى أولا: لا يلزمك دفع أية ضريبة عندما تمنحك هذه الخيارات. إذا كنت تعطى اتفاق الخيار الذي يسمح لك لشراء 1،000 سهم من أسهم الشركة، كنت قد منحت الخيار لشراء الأسهم. هذه المنحة في حد ذاتها ليست خاضعة للضريبة. انها فقط عندما كنت في الواقع ممارسة تلك الخيارات وعند بيع في وقت لاحق الأسهم التي قمت بشرائها أن لديك المعاملات الخاضعة للضريبة.

تعتمد طريقة الإبلاغ عن معاملات خيارات الأسهم على نوع المعاملة. عادة، خاضع للضريبة غير المؤهلين الأسهم المعاملات الخيار تقع في أربع فئات ممكنة:

يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم وكنت التمسك على الأسهم. يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم، ومن ثم بيع الأسهم في نفس اليوم. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم، ثم كنت بيعها في غضون سنة أو أقل بعد اليوم الذي اشتريت لهم. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم، ثم كنت بيعها أكثر من سنة بعد اليوم الذي اشتريت لهم.

ولكل من هذه السيناريوهات الأربعة قضايا ضريبية خاصة بها كما تظهر الأمثلة الضريبية الأربعة التالية.

1. يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم والتمسك بها.

في هذه الحالة، يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم ولكنك لا تبيع الأسهم.

سعر السوق يوم 6/30/2017.

عدد الأسهم:

عنصر التعويض الخاص بك هو الفرق بين سعر ممارسة (25 $) وسعر السوق (45 $) في اليوم الذي مارس الخيار وشراء الأسهم، وأوقات عدد الأسهم التي قمت بشرائها.

45 دولارا - 25 دولارا = 20 دولارا × 100 سهم = 2000 دولار أمريكي.

$ 20 × 100 سهم = $ 2،000.

یشمل صاحب العمل مبلغ عنصر التعویض (2،000 دولار أمریکي) في المربع 1 (الأجور) من نموذج W-2 لعام 2017. لماذا يتم الإبلاغ عن W-2 الخاص بك؟ لأنه يعتبر "التعويض" لك، تماما مثل راتبك. لذلك على الرغم من أنك لم تر أي ربح فعلي من بيع الأسهم، إلا أنك لا تزال تخضع للضريبة على عنصر التعويض كما لو كنت قد تلقيت مكافأة نقدية بقيمة 2000 دولار أمريكي.

ماذا لو لم يتم تضمين عنصر التعويض لسبب ما في المربع 1؟ لا تزال تعتبر جزءا من أجورك، لذا يجب إضافتها إلى النموذج 1040، السطر 7 عند ملء الإقرار الضريبي للعام الذي تمارس فيه الخيار.

2. يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم ومن ثم بيعها في نفس اليوم.

وكما هو الحال في المثال السابق، فإن عنصر التعويض هو 2000 دولار، وسيتضمن رب عملك مبلغ 2،000 دولار أمريكي من الدخل في نموذج W-2 لعام 2017. إذا لم يفعلوا ذلك، يجب إضافته إلى النموذج 1040، السطر 7 عند ملء الإقرار الضريبي لعام 2017.

بعد ذلك، عليك أن تبلغ عن بيع الفعلي للسهم على 2017 جدول D، مكاسب رأس المال والخسائر، الجزء الأول.

لأنك باعت الأسهم مباشرة بعد شرائها، فإن البيع يعتبر قصير الأجل (أي أنك تملك الأسهم لمدة سنة أو أقل من يوم واحد في هذه الحالة). في هذا المثال، التاريخ المكتسب هو 6/30/2017 والتاريخ المباع هو أيضا 6/30/2017.

ثم عليك أن تحدد ما إذا كان لديك ربح أو خسارة. في هذا المثال، يبلغ سعر التكلفة لأسهمك 4،500 دولار، ويبلغ سعر البيع 4،490 دولار أمريكي. و $ 10 (من عمولة)، هو خسارة رأس المال الخاص بك على المدى القصير. كيف حددنا هذه المبالغ؟

أساس التكلفة هو التكلفة الأصلية (قيمة السهم، وتتألف من ما دفعته، بالإضافة إلى عنصر التعويض التي لديك لتقرير كإيرادات التعويض في 2017 نموذج 1040). وبالتالي، فإن أساس التكلفة هو السعر الفعلي المدفوع للسهم الواحد الذي يبلغ عدد الأسهم (25 × 100 = 2500 دولار أمريكي) بالإضافة إلى مبلغ 2000 دولار أمريكي من التعويضات المبلغ عنها في نموذج W-2 لعام 2017. ولذلك، فإن أساس التكلفة الإجمالية لمخزونك هو 500 4 دولار (500 2 دولار + 000 2 دولار). سعر البيع هو سعر السوق للسهم الواحد في تاريخ البيع (45 $) عدد الأسهم المباعة (100)، أي ما يعادل 4،500 دولار. ثم، طرح أي عمولات مدفوعة للبيع (10 $، في هذا المثال) للوصول إلى 4،490 $ كسعر البيع النهائي الخاص بك. سوف تتلقى على الأرجح 2017 نموذج 1099-B من وسيط التعامل مع شراء الخيار الخاص بك وبيع. يجب أن يظهر هذا النموذج 490 4 دولارا كمتحصلات من عملية البيع. طرح سعر المبيعات الخاص بك (4،490 $) من أساس التكلفة الخاصة بك ($ 4،500)، وتحصل على خسارة قدرها 10 $.

تذكر، كنت فعلا خرجت قدما إلى الأمام (حتى بعد الضرائب) منذ أن باعت الأسهم ل 4،490 $ (بعد دفع 10 $ اللجنة) التي قمت بشرائها فقط 2500 $.

3. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم ومن ثم بيعها في غضون سنة أو أقل بعد اليوم الذي اشتريت لهم.

ومرة أخرى، يعتبر عنصر التعويض البالغ 000 2 دولار (المحسوب على النحو الوارد في الأمثلة السابقة) دخل خاضع للضريبة وينبغي إدراجه في الإطار 1 من نموذج W-2 لعام 2017. إذا لم يكن كذلك، يجب إضافته إلى النموذج 1040، السطر 7 عند ملء الإقرار الضريبي لعام 2017.

لأنك باعت الأسهم، يجب الإبلاغ عن بيع على 2017 جدول D.

ويعتبر بيع الأسهم معاملة قصيرة الأجل لأنك تملك الأسهم أقل من عام. في هذا المثال، تاريخ المكتسبة هو 6/30/2017، وتاريخ بيع هو 12/15/2017، وسعر البيع هو 4،990 $، وأساس التكلفة هو $ 4،500. وكسب رأس المال القصير الأجل هو الفرق البالغ 490 دولارا (4 900 - 4 500 دولار). كيف حصلنا على هذه الأرقام؟

سعر البيع (4،990 $) هو سعر السوق في تاريخ البيع (50 $) عدد الأسهم المباعة (100)، أو 5000 $، أي أقل من أي عمولات قمت بدفعها عند بيعه (10 $). يجب أن يبلغ النموذج 1099-B من وسيط التعامل مع عملية البيع 4990 دولارا كمتحصلات من عملية البيع. وأساس التكلفة هو السعر الفعلي الذي دفعته للسهم الواحد مقارنة بعدد الأسهم (25 × 100 = 500 2 دولار)، بالإضافة إلى عنصر التعويض البالغ 000 2 دولار بما مجموعه 500 4 دولار. وبالتالي فإن الكسب هو 490 $، والفرق بين أساسك وسعر البيع، وسيتم فرض ضرائب ككسب رأس المال على المدى القصير في معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك.

4. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم، ثم بيعها أكثر من عام بعد اليوم الذي اشتريت لهم.

عنصر التعويض البالغ 2،000 دولار هو نفسه كما في الأمثلة السابقة وكان ينبغي أن يظهر في المربع 1 من W-2 لعام 2018 (السنة التي مارست فيها خيارات شراء الأسهم). ونظرا لأن هذه المعاملة حدثت في العام السابق، لم يكن لديك لدفع الضرائب على عنصر التعويض مرة أخرى. انها تعتبر الآن جزء من أساس التكلفة الخاصة بك سعر الشراء للسهم.

ثم يجب عليك الإبلاغ عن بيع الأسهم في 2017 الجدول D، الجزء الثاني لأنه صفقة طويلة الأجل. كنت تملك الأسهم لمدة 18 شهرا تقريبا. وكما هو الحال في المثال السابق، فإن ربح بيع الأسهم هو 490 دولارا، محسوبا بنفس الطريقة (499 4 دولارا سعر البيع - 500 4 دولار على أساس التكلفة). ولكن الآن مكاسب 490 $ هي مكاسب على المدى الطويل، لذلك عليك فقط لدفع الضرائب في معدل مكاسب رأس المال، والتي من المحتمل أن تكون أقل بكثير من الدخل العادي الخاص بك،

الأشياء التي يجب تذكرها عند منح خيارات الأسهم.

عند منحك خيارات الأسهم غير المؤهلة، الحصول على نسخة من اتفاق الخيار من صاحب العمل وقراءتها بعناية.

يجب على صاحب العمل أن يحجب ضرائب الرواتب على عنصر التعويض، ولكن أحيانا لا يحدث ذلك بشكل صحيح. وفي إحدى الحالات التي نعرفها، لم تقم دائرة الرواتب في الموظف بحجب ضرائب الدخل الاتحادية أو الحكومية. وقد مارس خياراته بدفع 7000 دولار وبيع السهم في نفس اليوم مقابل 70،000 دولار ثم استخدم جميع العائدات (بالإضافة إلى نقدية إضافية) على الصفقة، لشراء سيارة بقيمة 80،000 دولار، ولم يتبق سوى القليل من النقد في متناول اليد. تعال وقت العودة الضريبية في العام التالي، وقال انه يشعر بالأسى للغاية لمعرفة أنه كان ضرائب على عنصر التعويض من 63،000 $. لا تدع هذا يحصل لك.

يجب على أرباب العمل الإبلاغ عن الدخل من ممارسة عام 2017 لخيارات الأسهم غير المؤهلة في الإطار 12 من نموذج W-2 لعام 2017 باستخدام الرمز "V." وقد أدرج عنصر التعويض بالفعل في الصناديق 1 و 3 (إن أمكن) و 5، ولكن كما ورد بشكل منفصل في اإلطار 12 لإلشارة بوضوح إلى مبلغ التعويض الناشئ عن ممارسة خيار األسهم غير المؤهل.

يوفر توربوتاكس بريمير إديتيون مساعدة إضافية مع الاستثمارات ويمكن أن تساعدك على الحصول على أفضل النتائج بموجب قانون الضرائب.

من الأسهم والسندات لإيرادات الإيجار، توربوتاكس رئيس الوزراء يساعدك على الحصول على الضرائب الخاصة بك القيام به الحق.

هل تبحث عن المزيد من المعلومات؟

مقالات ذات صلة.

أكثر في الاستثمارات والضرائب.

الحصول على المزيد مع هذه.

الآلات الحاسبة الضرائب الحرة و.

تقدير استرداد الضرائب الخاصة بك وتجنب أي مفاجآت.

ضبط W-4 للحصول على استرداد أكبر أو الراتب.

العاملون لحسابهم الخاص.

أدخل النفقات السنوية لتقدير وفورات الضرائب الخاصة بك.

المعالين الائتمان & أمب؛

تعرف على من يمكنك المطالبة به كاعتماد على الإقرار الضريبي.

ItsDeductible والتجارة؛

تحويل التبرعات الخيرية الخاصة بك إلى خصومات كبيرة.

قائمة التحقق من المستندات.

الحصول على قائمة شخصية من المستندات الضريبية التي تحتاج إليها.

التعليم كريديت & أمب؛

تعرف على ما يحق لك المطالبة به بشأن الإقرار الضريبي.

حاسبة قوس الضريبة.

ابحث عن شريحة الضرائب لاتخاذ قرارات مالية أفضل.

والغرض من هذه المادة هو توفير معلومات مالية عامة تهدف إلى تثقيف شريحة واسعة من الجمهور؛ فإنه لا يعطي الضرائب الشخصية والاستثمار والقانونية، أو غيرها من الأعمال والمشورة المهنية. قبل اتخاذ أي إجراء، يجب أن تسعى دائما للحصول على مساعدة من المهني الذي يعرف حالتك الخاصة للحصول على المشورة بشأن الضرائب والاستثمارات الخاصة بك، والقانون، أو أي مسائل تجارية أو مهنية أخرى التي تؤثر عليك و / أو عملك.